Izkaz virov in uporabe sredstev - AKA, Izkaz denarnih tokov

A viri in načini uporabe izjave sredstev je povzetek sprememb podjetje v finančnem položaju iz enega obdobja v drugo. Imenuje se tudi izkaz pretoka sredstev ali izkaz sprememb finančnega stanja. Nadomeščen je z izkazom denarnega toka Izkaz denarnih tokov Izkaz denarnih tokov (uradno imenovan Izkaz denarnih tokov) vsebuje informacije o tem, koliko denarja je podjetje ustvarilo in porabilo v določenem obdobju. Vsebuje 3 oddelke: denar od poslovanja, denar od naložb in denar od financiranja. (1989) v revidiranih letnih poročilih ZDA. Revidirani računovodski izkazi Javna podjetja so po zakonu dolžna zagotoviti revizijo računovodskih izkazov s strani registriranega CPA. Namen neodvisne revizije je zagotoviti, da je poslovodstvo predložilo računovodske izkaze brez bistvenih napak. Revidirani računovodski izkazi pomagajo odločevalcem

Izkaz denarnih tokov prikazuje denarni priliv in odliv podjetja v obračunskem obdobju, običajno mesec ali leto. Izkaz denarnih tokov vsebuje informacije o spremembah denarnih sredstev in njihovih ustreznikov Denarni ustrezniki Denarna sredstva in njihovi ustrezniki so najbolj likvidna med vsemi sredstvi v bilanci stanja. Denarni ustrezniki vključujejo vrednostne papirje denarnega trga, sprejetje posla s strani bankirja z razvrščanjem denarnih tokov na poslovne, naložbene in finančne dejavnosti. To je ključno poročilo, ki ga je treba pripraviti za vsako obračunsko obdobje, za katero podjetje predstavi računovodske izkaze.

Izkaz virov in uporabe sredstev (aka Izkaz denarnih tokov)Vir: Amazon.com

Spremljanje stanja gotovine katerega koli podjetja je ključnega pomena. Izkaz poslovnega izida Izkaz poslovnega izida Izkaz poslovnega izida je eden glavnih računovodskih izkazov podjetja, ki prikazuje njihov poslovni izid v določenem časovnem obdobju. Dobiček ali izguba se določi tako, da se upoštevajo vsi prihodki in odštejejo vsi odhodki tako iz poslovnih kot iz drugih dejavnosti. Ta izkaz je eden od treh izkazov, uporabljenih tako v financah podjetij (vključno s finančnim modeliranjem) kot računovodstvu. odraža dobiček, vendar ne nakazuje nobenih sestavin denarja. Pomembne informacije o tem, kaj podjetje počne s svojimi denarnimi sredstvi, vsebuje izkaz denarnega toka. Tako kot drugi računovodski izkazi se tudi izkaz denarnega toka sestavi letno, vendar ga je mogoče sestaviti tudi pogosteje.Omeniti velja, da izkaz denarnega toka zajema pretok denarnih tokov. Denarni tok (CF) je povečanje ali zmanjšanje zneska denarja, ki ga ima podjetje, institucija ali posameznik. V financah se z izrazom opisuje količina denarja (valute), ki je ustvarjena ali porabljena v določenem časovnem obdobju. Obstaja veliko vrst CF v določenem časovnem obdobju (za razliko od bilance stanja, ki vsebuje posnetek poslovanja na določen datum). Tudi izkaz denarnega toka je mogoče sestaviti v obliki proračuna in ga kasneje primerjati z dejanskimi številkami.Obstaja veliko vrst CF v določenem časovnem obdobju (za razliko od bilance stanja, ki vsebuje posnetek poslovanja na določen datum). Prav tako je mogoče izkaz denarnega toka sestaviti v obliki proračuna in ga kasneje primerjati z dejanskimi številkami.Obstaja veliko vrst CF v določenem časovnem obdobju (za razliko od bilance stanja, ki vsebuje posnetek poslovanja na določen datum). Prav tako je mogoče izkaz denarnega toka sestaviti v obliki proračuna in ga kasneje primerjati z dejanskimi številkami.

Kaj vam pove poročilo o virih in porabi sredstev

Izkaz denarnega toka natančno pove, od kod je podjetje dobilo denar in kako ga je porabilo. Vsa denarna sredstva, ki jih je družba prejela in jih porabila (odlivi), so prikazana v tej izjavi. Izkaz se ustvari tako, da se navedejo spremembe, ki so se zgodile v vseh postavkah bilance stanja med katerima koli dvema bilancama Bilanca stanja Bilanca stanja je eden od treh temeljnih računovodskih izkazov. Ti izkazi so ključni tako za finančno modeliranje kot za računovodstvo. Bilanca stanja prikazuje celotna sredstva podjetja in kako se ta sredstva financirajo bodisi z dolgom bodisi z lastniškim kapitalom. Sredstva = Obveznosti + datumi kapitala.

Izkaz denarnega toka prikazuje, kako lahko spremembe na bilančnih računih vplivajo na denar, ki je na voljo podjetju. Napovedi v izjavi pomagajo podjetjem, zlasti pri načrtovanju kratkoročnih ciljev ali naložb, da vidijo trenutno gotovino, ki je na voljo za takšna dejanja. Vodstvo ali vlagatelji lahko z izkazom denarnega toka izberejo zdrave ali nezdrave trende glede trgovinskih dejavnosti podjetja.

Kaj vsebuje izjava

Izjava je na splošno sestavljena iz dveh oddelkov: vira (od kod prihaja denar) in aplikacije (kam gre denar).

Viri sredstev izvirajo iz:

  • Zmanjšanje obveznosti ali povečanje sredstev
  • Čisti dohodek Čisti dohodek Čisti dohodek je ključna postavka ne samo v izkazu poslovnega izida, temveč v vseh treh temeljnih računovodskih izkazih. Medtem ko se do njega pride prek izkaza poslovnega izida, se čisti dobiček uporablja tudi v bilanci stanja in izkazu denarnega toka. po obdavčitvi
  • Odtujitev ali prevrednotenje osnovnih sredstev
  • Prihodki od posojil Starejši dolg Starejši dolg je denar podjetja, ki ima prve terjatve do denarnih tokov podjetja. Je bolj varen kot kateri koli drug dolg, na primer pridobljeni podrejeni dolg
  • Prihodki od delnic Zaloga Kaj je zaloga? Posameznik, ki ima delnice v podjetju, se imenuje delničar in je upravičen zahtevati del preostalega premoženja in dobička podjetja (če se družba kdaj razpusti). Izrazi "delnice", "delnice" in "lastniški kapital" se uporabljajo izmenično. ki so bili izdani
  • Povračila, prejeta po posojilih, ki jih je družba prej odobrila
  • Vsako povečanje neto obratnega kapitala Neto obratni kapital Neto obratni kapital (NWC) je razlika med kratkoročnimi sredstvi podjetja (brez denarja) in kratkoročnimi obveznostmi (brez dolga) v njegovi bilanci stanja. Je merilo likvidnosti podjetja in njegove sposobnosti izpolnjevanja kratkoročnih obveznosti ter financiranja poslovanja podjetja. Idealen položaj je, da

Uporaba sredstev vključuje:

  • Izgube, ki jih mora kriti podjetje
  • Nakup osnovnih sredstev / naložb
  • Popolno ali delno plačilo posojil
  • Odobritev posojil
  • Odgovornost za davke
  • Izplačane ali predlagane dividende
  • Vsako zmanjšanje neto obratnega kapitala

Dodatni viri

Finance je uradni ponudnik globalnega finančnega modeliranja in vrednotenja (FMVA) ™ FMVA® Certification. Pridružite se 350.600+ študentom, ki delajo v podjetjih, kot so Amazon, JP Morgan in Ferrari, certifikacijski program, katerega namen je pomagati vsem, da postanejo finančni analitik svetovnega razreda . S tečaji, treningi in vajami finančnega modeliranja lahko vsak na svetu postane odličen analitik. Za nadaljnje napredovanje v karieri vam bodo v pomoč spodnji dodatni finančni viri:

  • Projektiranje postavk bilance stanja Projektiranje postavk bilance stanja Projektiranje postavk bilance stanja vključuje analizo obratnega kapitala, PP&E, dolžniškega osnovnega kapitala in neto dohodka. Ta priročnik opisuje, kako izračunati
  • Prosti denarni tok Prosti denarni tok (FCF) Prosti denarni tok (FCF) meri sposobnost podjetja, da ustvari tisto, kar vlagatelje najbolj zanima: gotovina, ki je na voljo, se razdeli diskrecijsko
  • Razdelitev, bogata z gotovino, razdelitev z bogatimi gotovinami Razdelitev z bogatimi gotovinami je tehnika, pri kateri prodajalec premoženje podjetja zamenja za delnice v hčerinski družbi družbe, bogati z gotovino, na neobdavčeni osnovi. Tehnika podjetjem omogoča, da razpolagajo z nepomembnimi sredstvi in ​​se pojavijo z gotovino, ne da bi kar koli tehnično prodali.
  • Denarni dobiček na delnico Denarni zaslužek na delnico Denarni dobiček na delnico (denarni EPS) je poslovni denarni tok, ki ga ustvari družba, deljen s številom delnic, ki so v prodaji. Denarni dobiček na delnico (Cash EPS) se razlikuje od tradicionalnega čistega dobička na delnico (EPS), ki podjetju vzame čisti dobiček in ga deli s številom delnic, ki so v prodaji.

Zadnje objave