Staranje terjatev - pregled, uporaba, poročila o staranju terjatev

Staranje terjatev se nanaša na orodje za upravljanje, ki ga računovodje uporabljajo za ocenjevanje terjatev. Terjatve terjatve terjatve (AR) predstavljajo prodajo kreditov podjetja, ki ga stranke še niso v celoti plačale, tekoče sredstvo v bilanci stanja. Podjetja svojim strankam omogočajo plačilo v razumnem, daljšem časovnem obdobju, pod pogojem, da so dogovorjeni pogoji. podjetja in ugotovi obstoječe nepravilnosti. Metoda staranja terjatve kategorizira glede na čas zapadlosti računa, da se določi, katere stranke naj pošljejo v zbirke in koga ciljajo na nadaljnje račune.

Staranje terjatev

Staranje terjatev na računih razvrsti neplačane stranke in dobropise po časovnih obdobjih, na primer zapadlost v roku 30 dni, zapadlost od 31 do 60 dni in zapadlost od 61 do 90 dni. Poročilo o staranju vsebuje vsak račun po datumu in številki. Poslovodstvo podatke uporablja za ugotavljanje finančnega stanja družbe in ugotavljanje, ali družba prevzema večje kreditno tveganje. Kreditno tveganje Kreditno tveganje je tveganje izgube, ki bi lahko nastala zaradi neupoštevanja pogojev katere koli stranke. kakršno koli finančno pogodbo, v glavnem, kot jo lahko obravnava.

Kako vodstvo uporablja staranje terjatev

Spodaj je nekaj načinov, kako lahko vodstvo podjetja uporabi poročilo o staranju terjatev:

1. Zbirne prakse

Eden od načinov, kako lahko vodstvo uporabi staranje terjatev, je določitev učinkovitosti funkcije izterjave v podjetju. Če poročilo o staranju kaže veliko starejših terjatev, to pomeni, da je praksa izterjave podjetja šibka.

Nekatere stranke ponavadi ne plačajo računov, ko zapadejo v plačilo, in lahko počakajo, da opomniki na drugi in tretji račun poravnajo svoje neporavnano stanje. Če nekatere stranke predolgo poravnavajo račune, ki čakajo, bi moralo podjetje pregledati postopke izterjave, tako da bo takoj spremljalo neporavnane terjatve, ko zapadejo v plačilo.

2. Kreditno tveganje

Poročilo o staranju terjatev lahko tudi nakaže, katere stranke postajajo kreditno tveganje za podjetje. Starejše terjatve izpostavljajo družbo insolventnosti Insolventnost Insolventnost se nanaša na položaj, v katerem podjetje ali posameznik ob zapadlosti dolgov ne more izpolniti finančnih obveznosti do upnikov. Plačilna nesposobnost je stanje finančne stiske, stečaj pa pravni postopek. zaradi tveganja, da dolžniki ne bodo mogli plačati računa.

Če poročilo pokaže, da so nekatere stranke počasnejše plačnike kot druge, se lahko podjetje odloči, da bo pregledalo svojo obračunsko politiko ali prenehalo poslovati s strankami, ki kronično zamujajo s plačili. Poslovodstvo lahko svoje kreditno tveganje primerja tudi z industrijskimi standardi, da ugotovi, ali prevzema preveliko kreditno tveganje ali je tveganje znotraj običajnih dovoljenih mej v določeni panogi.

3. Popravek slabih terjatev

Poslovodstvo lahko s poročilom o staranju oceni tudi morebitne slabe terjatve v obdobju poročanja. Ocenijo odstotek zneska na računu, ki postane slabi dolg na obdobje, nato pa odstotek uporabijo za poročila o staranju trenutnega obdobja.

Predpostavimo na primer, da podjetje XYZ dovoljuje 1% nadomestilo za sporne terjatve za obdobje od 0 do 30 dni in 3% nadomestilo za slabe terjatve v obdobju od 31 do 60 dni. V tekočem obdobju družba poroča o 100.000 USD dolgov v obdobju od 0 do 30 dni in 50.000 USD o dolgih v obdobju od 31 do 60 dni. To pomeni, da je nadomestilo za slabe terjatve 2.500 USD na podlagi naslednjega izračuna:

Nadomestilo za slabe terjatve = [(100.000 USD x1%) + (50.000 USD x 3%)]

= 1.000 USD + 1.500 USD

= 2.500 USD

Poročila o staranju terjatev

Poročilo o staranju vsebuje informacije o določenih terjatvah glede na starost računov. Vodstveni ekipi daje boljši pregled nad portfeljem terjatev družbe. Neplačane račune združuje glede na čas zapadlosti in neplačila.

Glavne kategorije poročila o staranju

  • Trenutni : računi, ki zapadejo v plačilo takoj.
  • 0 do 30 dni : računi, ki zapadejo v plačilo v naslednjih 30 dneh.
  • 31–60 dni : računi, ki so zapadli od 31 do 60 dni po preteku roka zapadlosti.
  • 61–90 dni : računi, ki so zapadli od 61 do 90 dni po preteku roka zapadlosti.
  • Več kot 90 dni : računi, ki so zapadli več kot 90 dni po preteku roka zapadlosti.

Kako deluje poročilo o staranju

Poročilo o staranju se uporablja za prikaz neplačanih računov strank in števila dni, ko so bili neplačani. Če naj bi obračunska politika podjetja strankam omogočala plačilo izdelkov in storitev. Izdelki in storitve Izdelek je opredmetena postavka, ki je dana na trg za pridobitev, pozornost ali porabo, medtem ko je storitev neopredmetena postavka, ki izhaja iz V prihodnosti poročilo o staranju omogoča podjetju, da spremlja račune in njihove roke, tako da jih bodo stranke takoj plačale.

Poročilo o staranju prikazuje tudi skupne račune, ki jih je treba plačati za vsako stranko, če so razvrščeni glede na starost računa. Vodstvo podjetja naj enkrat mesečno pripravi poročilo o staranju, da bo vedelo račune, ki zapadejo v plačilo. Nato lahko stranke obvestijo o računih, ki jim je potekel rok zapadlosti.

Možne težave v poročilih o staranju terjatev

Čeprav poročilo o staranju terjatev pomaga vodstveni skupini, da bolje pozna finančno stanje podjetja, lahko vsebuje zavajajoče informacije, odvisno od časa, ko je poročilo o staranju ustvarjeno. Na primer, večina podjetij strankam zaračuna račune proti koncu meseca, poročilo o staranju pa se ustvari nekaj dni kasneje. To pomeni, da bodo v poročilu računi za prejšnji mesec prikazani po preteku roka zapadlosti, ko so bili dejansko številni plačani kmalu po izdelavi poročila o staranju.

Priprava poročila pred koncem meseca bo pokazala tudi manj terjatev, medtem ko je v resnici več terjatev, ki čakajo na plačilo za podjetje. Poslovodstvo bi moralo svoje kreditne pogoje prilagoditi obdobjem poročil o staranju, da bi dobili natančen prikaz terjatev.

Sorodna branja

Finance ponujajo certifikat za finančno modeliranje in vrednotenje (FMVA) ™ FMVA®. Pridružite se 350.600 študentom, ki delajo v podjetjih, kot so Amazon, JP Morgan in Ferrari, za tiste, ki želijo svojo kariero dvigniti na višjo raven. Za nadaljnje učenje in napredovanje v karieri vam bodo v pomoč naslednji finančni viri:

  • Cikel pretvorbe gotovine Cikel pretvorbe gotovine Cikel pretvorbe gotovine (CCC) je metrika, ki prikazuje čas, potreben podjetju, da svoje naložbe v zaloge pretvori v denar. Formula cikla pretvorbe gotovine meri čas, v dneh, ko mora podjetje svoje vložke virov spremeniti v gotovino. Formula
  • Kako evidentirati plačilo v računovodstvu Kako evidentirati plačilo v računovodstvu Beleženje plačila v računovodstvu lahko v nasprotnem primeru imenujemo "terjatve", kar pomeni skupni znesek, ki ga neko podjetje dolguje podjetjem ali dobaviteljem za izdelke ali storitve. Poleg tega se stanje obveznosti do kupcev odraža v bilanci stanja, zlasti v odseku tekočih obveznosti
  • Cikel prodaje in izterjave Cikel prodaje in izterjave Cikel prodaje in izterjave, znan tudi kot cikel prihodkov, terjatev in prejemkov (RRR), je sestavljen iz različnih razredov transakcij. Razredi prodaje in prejemki transakcij so tipični vpisi v dnevnik, ki bremenijo terjatve in prihodke od prodaje kreditov ter bremenijo denar in terjatve
  • Najboljši računovodski škandali Top računovodski škandali V zadnjih dveh desetletjih se je zgodilo nekaj najhujših računovodskih škandalov v zgodovini. Zaradi teh finančnih nesreč so bile izgubljene milijarde dolarjev. V tem

Zadnje objave