Kratkoročne obveznosti - bilančne obveznosti, zapadle v roku enega leta

Kratkoročne obveznosti so finančne obveznosti poslovnega subjekta, ki zapadejo v plačilo v roku enega leta. Obveznost nastopi, ko je podjetje opravilo transakcijo, ki je ustvarila pričakovanje za prihodnji odliv denarnih sredstev ali drugih gospodarskih virov. Ključni subjekt v tej definiciji je beseda "pričakovanje", saj ni nujno, da na koncu obveznost vedno povzroči odliv vrednosti, ampak je treba upravičeno pričakovati, da bo pripoznana.

Medtem ko je kratkoročna obveznost opredeljena kot plačljiva v roku enega leta, lahko širša opredelitev izraza vključuje obveznosti, ki jih je treba plačati v enem poslovnem ciklu delujoče družbe. Z drugimi besedami, če družba izvaja poslovni cikel, ki traja dlje kot eno leto, je trenutna obveznost za to družbo opredeljena kot katera koli obveznost, ki zapade v daljšem od obeh obdobij.

Kratkoročne obveznosti

Kratkoročne obveznosti so ključne za modeliranje obratnega kapitala pri gradnji finančnega modela. Prehodno je težko napovedati bilanco stanja in odsek poslovanja izkaza denarnih tokov, če manjkajo pretekle informacije o tekočih obveznostih podjetja.

Ni presenetljivo, da se trenutna obveznost prikaže na strani obveznosti v bilanci stanja. Ker so bilance stanja pogosto razvrščene po naraščajočem likvidnostnem vrstnem redu, se bo odsek trenutne obveznosti skoraj neizogibno pojavil na samem vrhu obveznosti.

Prenesite brezplačno predlogo

V spodnje obrazce vnesite svoje ime in e-pošto in prenesite brezplačno predlogo zdaj!

Kako nastajajo kratkoročne obveznosti?

Podjetje ima neizogibne stroške za vodenje svojega poslovanja, včasih pa kapital in operativni viri za plačilo računov niso dovolj, da bi jih pokrili. Rezultat tega pomanjkanja so pogosto kreditni pogoji in posojila, ki jih ponujajo dobavitelji in posojilodajalci. Podjetje bo prav tako plačalo davek, ki ga je treba plačati v katerem koli poslovnem letu, ko ustvari dobiček in tako del tega dobička dolguje državi.

Obstajajo različne kategorije kratkoročnih obveznosti. Najpogostejše so obveznosti do kupcev, ki izhajajo iz nakupa, ki še ni bil v celoti poplačan, ali kadar ima podjetje ponavljajoče se kreditne pogoje pri svojih dobaviteljih. Druge kategorije vključujejo pasivne časovne razmejitve, kratkoročne obveznice, tekoči del dolgoročnih dolžniških zapisov in plačilo davka od dohodka.

Vse to so pomembni dejavniki za napovedovanje in vrednotenje.

Dodatni viri

Hvala, ker ste prebrali finančni priročnik za kratkoročne obveznosti v bilanci stanja. Za nadaljnje učenje in napredovanje v svoji karieri toplo priporočamo te dodatne finančne vire:

  • Opredmetena osnovna sredstva Opredmetena osnovna sredstva so sredstva v fizični obliki in imajo vrednost. Primeri vključujejo nepremičnine, naprave in opremo. Opredmetena osnovna sredstva so vidna in otipana in jih lahko uniči požar, naravna nesreča ali nesreča. Neopredmetena sredstva pa nimajo fizične oblike in so sestavljena iz stvari, kot je intelektualna lastnina
  • Tekoči del dolgoročnega dolga Trenutni del dolgoročnega dolga Trenutni del dolgoročnega dolga je del dolgoročnega dolga, ki zapade v plačilo v enem letu. Dolgoročni dolg ima zapadlost več kot eno leto. Trenutni del dolgoročnega dolga se razlikuje od tekočega, to je dolga, ki ga je treba v celoti odplačati v enem letu.
  • Napovedovanje bilance stanja Projektiranje postavk bilance stanja Projektiranje postavk bilance stanja vključuje analizo obratnega kapitala, PP&E, osnovnega kapitala dolga in neto dohodka. Ta priročnik opisuje, kako izračunati
  • Priročnik za finančno modeliranje Brezplačni vodnik za finančno modeliranje Ta priročnik za finančno modeliranje zajema nasvete in najboljše prakse v Excel o predpostavkah, gonilnikih, napovedovanju, povezovanju treh izjav, analizi DCF in več

Zadnje objave