Rezervni sklad - opredelitev, kako deluje, primer

Rezervni sklad se nanaša na hranilni račun ali visoko likvidna sredstva, rezervirana za kritje nepričakovanih stroškov ali finančnih obveznosti. Podjetja, posamezniki in združenja lastnikov stanovanj so pogosti uporabniki rezervnih sredstev.

Rezervni sklad

Razumevanje rezervnih skladov

Rezervni skladi se oblikujejo za kritje nepričakovanih prihodnjih stroškov ali finančnih obveznosti, ki se lahko pojavijo. Poleg tega se lahko uporabljajo za kritje rednih in rutinskih stroškov. Običajno se v sklad dajo vloge, po potrebi pa se črpajo denarna sredstva ali visoko likvidna sredstva. Rezervna sredstva se običajno hranijo na visoko likvidnem računu, kot je hranilni račun. Varčevalni račun. Varčevalni račun je tipičen račun pri banki ali kreditni uniji, ki posamezniku omogoča, da po potrebi vloži, zavaruje ali dvigne denar. Varčevalni račun običajno plača nekaj obresti za vloge, čeprav je stopnja precej nizka. .

Na primer, razmislite o podjetju, ki dvomesečno položi 500 USD v rezervni sklad in se avgusta sooča z nepričakovanimi stroški v višini 1500 USD:

Rezervni sklad

Preko rezervnega sklada lahko podjetje kopiči denar in avgusta izplača nepričakovano finančno obveznost, ne da bi mu bilo treba črpati denar iz splošnega poslovnega sklada podjetja.

Primer

Podjetje ABC želi ustanoviti rezervni sklad zaradi neprijetnosti, ko je treba črpati denar iz splošnega sklada podjetja. Družba predvideva plačilo stroškov v višini 10.000 USD na dve leti, povezanih s pogodbami tretjih oseb. Trenutno je začetek leta 2027. Če ob predpostavki, da dohodek od obresti ne bo obrestni dohodek, bo prihodek od obresti znesek, plačan podjetju za posojanje denarja ali omogočanje, da drugo podjetje uporabi njegova sredstva. V večjem obsegu so prihodki od obresti znesek, ki ga zasluži vlagateljev denar in ga vloži v naložbo ali projekt. ali nepričakovani prihodnji stroški, koliko bi moralo podjetje mesečno položiti v sklad?

Rezervni sklad - primer

Za pokritje stroškov v višini 10.000 ameriških dolarjev, ki se plačujejo vsaki dve leti, mora družba vsak mesec v rezervni sklad vplačati vsaj 1667 ameriških dolarjev. S tem bi imelo podjetje 10.002 ameriških dolarjev (1.667 dolarjev x 6) za pokritje 10.000 dolarjev konec julija in 10.002 dolarjev (1.667 x 6 dolarjev) do 10.000 dolarjev konec decembra.

Ob koncu leta bi družba imela v skladu še 4 dolarje (1.667 dolarjev x 12 do 10.000 dolarjev x 2).

Rezerve za združenja lastnikov stanovanj

Združenja lastnikov stanovanj v etažni lastnini ta sredstva pogosto uporabljajo za obnovo projektov prenove, nepričakovanih stroškov vzdrževanja, izrednih razmer itd. V Ontariu v Kanadi zakon o etažni lastnini iz leta 1998 zahteva, da vsi etažni kompleksi vzdržujejo rezervni sklad.

Za etažne lastnine se denarni prilivi izvajajo prek:

  1. Prispevki za skupne stroške: Pristojbine, ki jih plačujejo lastniki enot, ki krijejo storitve, zavarovanje zgradb, davke na premoženje itd.
  2. Obrestni prihodki od vlaganja presežnih sredstev

Za etažni kompleks so denarni odlivi skozi:

  1. Večja popravila
  2. Nadomestitve obstoječih sredstev

"Kritično leto"

Stanje rezervnega sklada medletno niha glede na finančne obveznosti. Zato je lahko stanje sklada eno leto visoko, naslednje leto pa nizko.

V tem okviru se "kritično leto" nanaša na leto, v katerem je stanje sklada nenavadno nizko. Nizko je navedeno glede na povprečno stanje sklada.

Na primer, predpostavimo, da je povprečno stanje načrtovanega rezervnega sklada 100.000 USD za obdobje 2021–2026. Nepričakovano bodo leta 2027 nastali večji stroški popravila, ki so zmanjšali stanje sklada na najnižjih 20.000 USD. V tem primeru bi leto 2027 označili za "kritično leto".

Dodatni viri

Finance je uradni ponudnik finančnega modeliranja in vrednotenja analitikov (FMVA) ™ FMVA® Certification. Pridružite se 350.600 študentom, ki delajo v podjetjih, kot so Amazon, JP Morgan in Ferrari, certifikacijski program, katerega namen je spremeniti vsakogar v finančnega analitika svetovnega razreda.

Če želite še naprej učiti in razvijati svoje znanje o finančni analizi, toplo priporočamo spodnja dodatna finančna sredstva:

  • Fiksni in spremenljivi stroški Fiksni in spremenljivi stroški so stroški, ki jih je mogoče razvrstiti na več načinov, odvisno od njihove narave. Ena izmed najbolj priljubljenih metod je razvrščanje glede na fiksne stroške in spremenljive stroške. Fiksni stroški se ne spreminjajo s povečanjem / zmanjšanjem obsega proizvodne enote, medtem ko so spremenljivi stroški izključno odvisni
  • Idle Cash Idle Cash Prosti denar je, kot pomeni besedna zveza, gotovina, ki je nedejavna ali se ne uporablja na način, ki lahko poveča vrednost podjetja. Pomeni, da denar ne zasluži obresti s posedovanjem na prihrankih ali tekočem računu in ne ustvarja dobička v obliki nakupa sredstev ali naložb. Gotovina preprosto sedi v obliki, kjer je ne ceni.
  • Projektiranje postavk v bilanci stanja Projektiranje postavk v bilanci stanja Projektiranje postavk v bilanci stanja vključuje analizo obratnega kapitala, PP&E, osnovnega kapitala dolga in neto dohodka. Ta priročnik opisuje, kako izračunati
  • Omejeni gotovinski denar Omejeni gotovinski denar se nanaša na gotovino, ki jo ima družba iz posebnih razlogov in zato ni na voljo za takojšnjo običajno poslovno uporabo. Lahko ga primerjamo z neomejenim denarjem, ki se nanaša na gotovino, ki jo lahko uporabimo za kakršen koli namen.

Zadnje objave