Insolventnost - finančna stiska, zaradi katere so podjetja plačilno nesposobna

Plačilna nesposobnost se nanaša na položaj, v katerem podjetje ali posameznik ne more izpolniti finančnih obveznosti do upnikov kot dolgovi kratkoročne obveznosti kratkoročne obveznosti so finančne obveznosti poslovnega subjekta, ki zapadejo v plačilo v roku enega leta. Podjetje jih prikazuje v bilanci stanja. Obveznost nastopi, ko je podjetje opravilo transakcijo, ki je ustvarila pričakovanje za prihodnji odliv denarnih sredstev ali drugih gospodarskih virov. zapadli v plačilo. Pred začetkom pravnega postopka zaradi insolventnosti se lahko podjetje ali posameznik vključi v neformalno ureditev. Dolžniški načrt Dolžniški načrt določa ves dolg, ki ga ima podjetje, v urniku glede na njegovo zapadlost in obrestno mero. Pri finančnem modeliranju odhodki za obresti tečejo z njihovimi upniki, na primer oblikovanje alternativnih možnosti plačila.

Insolventno podjetje se lahko odloči za stečaj. Stečaj Stečaj je pravni status človeškega ali nečloveškega subjekta (podjetja ali vladne agencije), ki ne more poplačati svojih neporavnanih dolgov do upnikov. zaščita, ki je sodna odredba, ki nadzira likvidacijo premoženja podjetja. Plačilna nesposobnost je stanje finančne stiske, stečaj pa pravni postopek.

Plačilna nesposobnost

Vrste plačilne nesposobnosti

1. Plačilna nesposobnost denarnega toka

To se zgodi, kadar ima podjetje ali posameznik teoretično dovolj sredstev za poplačilo upnikov, ne pa ustrezne oblike plačila. Skratka, dolžnik ima lahko veliko premoženje, vendar mu primanjkuje gotovine. Insolventnost denarnega toka se nanaša na pomanjkanje likvidnih sredstev Opredmetena osnovna sredstva Opredmetena osnovna sredstva so sredstva v fizični obliki in imajo vrednost. Primeri vključujejo nepremičnine, naprave in opremo. Opredmetena osnovna sredstva so vidna in otipana in jih lahko uniči požar, naravna nesreča ali nesreča. Neopredmetena sredstva pa nimajo fizične oblike in so sestavljena iz stvari, kot je intelektualna lastnina za izpolnitev dolžniških obveznosti.

Takšno situacijo je včasih mogoče rešiti s pogajanji. Na primer, upnik je morda pripravljen počakati na poplačilo, tako da ima dolžnik primeren čas, da proda manj likvidna sredstva in jih pretvori v denar. V zameno za odobritev več časa za poplačilo dolga lahko dolžnik poleg glavnice in dolgovanih obresti ponudi ali se strinja, da bo posojilodajalcu plačal še kazen.

2. Bilančna insolventnost

Kadar podjetje ali posameznik nima dovolj sredstev za izpolnitev finančnih obveznosti do upnikov, se to imenuje bilančna insolventnost. Podjetje ali posameznik ima negativna čista sredstva. V tem primeru je veliko večja verjetnost, da je stečaj Stečaj Stečaj pravni status človeškega ali nečloveškega subjekta (podjetja ali vladne agencije), ki ne more poplačati svojih neporavnanih dolgov do upnikov. postopek bo vložen.

Dejavniki, ki vodijo v plačilno nesposobnost

  • Neustrezno računovodsko ali kadrovsko osebje: Včasih lahko najem osebja, ki nima ustreznih znanj in izkušenj, povzroči plačilno nesposobnost. To lahko privede do neustreznega oblikovanja in nadaljnjega spremljanja proračunov in odhodkov, kar vodi do redčenja virov podjetja, skupaj z neustreznimi prihodki.
  • Tožbe strank ali poslovnih sodelavcev: Podjetje, ki je bilo predmet več tožb in ima potencialno zelo velike pogojne obveznosti, lahko utrpi toliko škode v svojem vsakodnevnem poslovanju, da ne more ostati uspešno podjetje.
  • Nezmožnost zadovoljevanja spreminjajočih se potreb kupcev: Včasih se podjetja ne razvijajo glede na spreminjajoče se potrebe ali želje strank. Običajno izgubljajo stranke, ki najdejo boljšo kakovost ali raznolikost izdelkov ali storitev drugih podjetij. Podjetje izgubi tržni delež in s tem dobiček ter razvije neplačane račune, če se ne prilagodi spreminjajočemu se trgu.
  • Povečanje proizvodnih stroškov: Včasih lahko podjetje povzroči večje stroške proizvodnje ali nabave, tako da se njegove stopnje dobička znatno zmanjšajo. To pa vodi do izgube dohodka in nezmožnosti podjetja, da izpolni svoje obveznosti do upnikov.

Oživitev poslovanja

Sodobna insolvenčna zakonodaja se ne osredotoča na likvidacijo in odpravo insolventnih subjektov. Namesto tega si bolj prizadeva za preoblikovanje finančne strukture dolžnikov, da se omogoči nadaljevanje poslovanja. To se imenuje poslovni preobrat ali okrevanje podjetja. Vendar pa je v nekaterih jurisdikcijah, če družba nadaljuje po plačilni nesposobnosti.

Prestrukturiranje dolga je postopek, ki podjetju ali posamezniku, ki se sooča s finančno stisko ali težavami v denarnem toku, omogoča, da se ponovno pogaja o svojih dolgovih, da bi obnovil likvidnost in jim omogočil nadaljnje poslovanje. Postopek na splošno vodijo strokovnjaki za plačilno nesposobnost in prestrukturiranje dolga. Običajno je cenejša in boljša alternativa bankrotu.

Zakonodaja o insolventnosti / stečaju v različnih državah

DRŽAVE ZAKONI
Kanada Urejeno z Zakonom o stečaju in insolventnosti in Zakonom o dogovorih o upnikih podjetij (v primeru, da dolg presega 5 milijonov USD)
Indija Ureja zakonik o insolventnosti in stečaju
puran Ureja zakon o izvršbi in stečaju (zakonska številka: 2004)
Južna Afrika Podjetja, ki so bila plačilno nesposobna, postanejo osebno odgovorna za dolgove. Trgovanje, tudi če je plačilno nesposobno, je običajna poslovna praksa
Avstralija Insolventnost podjetij ureja Zakon o družbah iz leta 2001
Švica Pred plačilno nesposobnostjo je zaseg in dražba premoženja posameznikov, v primeru registriranih družb pa se izvede stečajni postopek
Združeno kraljestvo Urejeno z Zakonom o insolventnosti Združenega kraljestva iz leta 1986, oddelek 123
Združene države Enotni trgovinski zakonik ureja plačilno nesposobnost v ZDA. Plačilno nesposobnost opredeljuje tudi stečajni zakonik

Drugi viri

Spodnji brezplačni finančni viri so vam lahko v pomoč pri poglabljanju razumevanja težav z insolventnostjo, stečajem in financiranjem podjetij.

  • 11. poglavje 11. poglavje Stečaj 11. poglavje je pravni postopek, ki vključuje reorganizacijo dolžnikovih dolgov in premoženja. Na voljo je posameznikom, partnerstvom, korporacijam
  • Stečaj Stečaj Stečaj je pravni status človeškega ali nečloveškega subjekta (podjetja ali vladne agencije), ki ne more poplačati svojih neporavnanih dolgov upnikom.
  • Razpored dolgov Razpored dolgov Razpored dolgov določa ves dolg, ki ga ima podjetje, v časovnem razporedu, ki temelji na njegovi zapadlosti in obrestni meri. Pri finančnem modeliranju odhodki za obresti tečejo
  • Starejši in podrejeni dolg Starejši in podrejeni dolg Da bi razumeli starejši in podrejeni dolg, moramo najprej pregledati kapitalski sklad. Kapital ima prednost pri različnih virih financiranja. Starejši in podrejeni dolg se nanašata na njihov uvrstitev v kapital družbe. V primeru likvidacije se najprej izplača starejši dolg

Zadnje objave