Izjava o usklajevanju bank je dokument, ki se ujema z denarnim stanjem v bilanci stanja podjetja Bilanca stanja Bilanca stanja je eden od treh temeljnih računovodskih izkazov. Ti izkazi so ključni tako za finančno modeliranje kot za računovodstvo. Bilanca stanja prikazuje celotna sredstva podjetja in kako se ta sredstva financirajo bodisi z dolgom bodisi z lastniškim kapitalom. Sredstva = Obveznosti + Kapital do ustreznega zneska na njegovem bančnem izpisku. Uskladitev obeh računov pomaga ugotoviti, ali so potrebne računovodske spremembe. Bančne uskladitve se zaključujejo v rednih časovnih presledkih, da se zagotovi pravilnost gotovinske evidence podjetja. Pomagajo tudi pri odkrivanju goljufij Glavni računovodski škandali V zadnjih dveh desetletjih so se zgodili nekateri najhujši računovodski škandali v zgodovini. Zaradi teh finančnih nesreč so bile izgubljene milijarde dolarjev.Pri tem in kakršnih koli manipulacijah z gotovino.
Razlogi za razliko med bančnim izpiskom in računovodsko evidenco podjetja
Ko banke pošljejo podjetjem bančni izpisek, ki vsebuje izkaz finančnega toka podjetja na začetku, Izkaz denarnih tokov (uradno imenovan Izkaz denarnih tokov) vsebuje informacije o tem, koliko denarja je podjetje ustvarilo in porabilo v določenem obdobju. Vsebuje 3 oddelke: denar od poslovanja, denar od naložb in denar od financiranja. , transakcije v obdobju in končno stanje gotovine, skoraj vedno končno stanje denarja banke in končno stanje denarja podjetja niso enake. Nekaj razlogov za razliko je:
- Depoziti v tranzitu: Gotovina in čeki, ki jih je družba prejela in evidentirala, vendar še niso zabeleženi na bančnem izpisku.
- Neporavnani čeki: Čeki, ki jih je družba izdala upnikom, vendar plačila še niso obdelana.
- Provizije za bančne storitve: Banke odštejejo provizije za storitve, ki jih nudijo strankam, vendar so ti zneski običajno razmeroma majhni.
- Prihodki od obresti: banke plačujejo obresti na nekatere bančne račune.
- Čeki nezadostni (NSF): Ko stranka položi ček na račun, vendar račun izdajatelja čeka nima zadostnega zneska za plačilo čeka, banka od računa stranke odšteje ček, ki je bil predhodno knjižen v dobro. Nato se ček vrne vlagatelju kot ček NSF.
Dandanes številna podjetja pri usklajevanju bank uporabljajo specializirano računovodsko programsko opremo, da zmanjšajo obseg dela in potrebne prilagoditve ter omogočijo sprotne posodobitve.
Postopek usklajevanja bank:
- Na bančnem izpisku primerjajte seznam izdanih čekov in depozitov podjetja s čeki, prikazanimi na izpisku, da boste prepoznali nečistne čeke in depozite v tranzitu.
- Z uporabo gotovinskega stanja, prikazanega na bančnem izpisku, dodajte morebitne vloge v tranzitu.
- Odštejte morebitne neporavnane čeke.
- To bo zagotovilo prilagojeno stanje gotovine na banki.
- Nato uporabite končno denarno stanje podjetja, dodajte morebitne zaslužene obresti in opomnite znesek terjatve.
- Odštejte vse provizije za bančne storitve, kazni in preglede NSF. To bo prispelo k prilagojenemu denarnemu stanju podjetja.
- Po uskladitvi bi se moralo prilagojeno stanje na banki ujemati s končnim prilagojenim denarnim stanjem podjetja.
Primer
Podjetje XYZ zaključuje svoje knjige in mora pripraviti uskladitev bank za naslednje postavke:
- Bančni izpisek vsebuje končno stanje v višini 300.000 USD na dan 28. februarja 2018, medtem ko knjiga podjetja kaže končno stanje v višini 260.900 USD
- Bančni izpisek vsebuje 100 USD za storitev računa
- Bančni izpis vsebuje prihodke od obresti v višini 20 USD
- XYZ je izdal čeke v višini 50.000 USD, ki jih banka še ni poravnala
- XYZ je položil 20.000 USD, vendar tega ni bilo na bančnem izpisku
- Ček za znesek 470 USD, izdan pisarniškemu dobavitelju, je bil v dnevniku gotovinskih plačil napačno prijavljen kot 370 USD.
- Banka je zbrala terjatev v višini 9800 ameriških dolarjev.
- Ček v višini 520 USD, ki ga je položilo podjetje, je bil vrnjen kot NSF.
| Znesek | Prilagajanje knjigam | |
|---|---|---|
| Končno stanje na banki | 300.000 dolarjev | |
| Odbitek: Nepojasnjeni čeki | - 50.000 dolarjev | Nobenega |
| Dodaj: Depozit v tranzitu | + 20.000 USD | Nobenega |
| Prilagojeno stanje na banki | 270.000 dolarjev | |
| Konec knjižnega stanja | 260.900 USD | |
| Odbitek: Strošek storitve | - 100 dolarjev | Stroški bremenitve, gotovina v dobro |
| Dodaj: Prihodki od obresti | + 20 USD | V breme gotovine, prihodkov od obresti od kreditov |
| Odbitek: Napaka pri preverjanju | - 100 dolarjev | Stroški bremenitve, gotovina v dobro |
| Dodaj: Terjatev | + 9.800 USD | Debitna denarna sredstva, terjatve do dobropisov |
| Odbitek: preverjanje NSF | - 520 dolarjev | Terjatve do dolgov, kreditna sredstva |
| Prilagojeno knjižno stanje | 270.000 dolarjev |
Izjava o usklajevanju bank
Po evidentiranju vnosov v dnevnike za popravke knjig podjetja je treba pripraviti izkaz o usklajevanju bank, ki odraža vse spremembe stanja denarnih sredstev za vsak mesec. To izjavo uporabljajo revizorji za izvajanje revizije družbe ob koncu leta.
Prenesite brezplačno predlogo
V spodnje obrazce vnesite svoje ime in e-pošto in prenesite brezplačno predlogo zdaj!
Video razlaga sprave bank
Spodaj je video razlaga koncepta in postopka usklajevanja bank ter primer, ki vam bo pomagal bolje razumeti izračun stanja gotovine.
Sorodna branja
Finance je uradni ponudnik globalnega finančnega modeliranja in vrednotenja (FMVA) ™ FMVA® Certification. Pridružite se 350.600+ študentom, ki delajo v podjetjih, kot so Amazon, JP Morgan in Ferrari, certifikacijski program, katerega namen je pomagati vsem, da postanejo finančni analitik svetovnega razreda . S tečaji, treningi in vajami finančnega modeliranja lahko vsak na svetu postane odličen analitik.
Za nadaljnje napredovanje v karieri vam bodo v pomoč spodnji dodatni finančni viri:
- 3 Model izkaza 3 Model izkaza Model 3 izkaza poslovnega izida povezuje izkaz poslovnega izida, bilanco stanja in izkaz denarnega toka v en dinamično povezan finančni model. Primeri, vodnik
- Normalizacija normalizacije računovodskih izkazov Normalizacija računovodskih izkazov vključuje prilagajanje ponavljajočih se stroškov ali prihodkov v računovodskih izkazih ali meritvah, tako da odražajo le običajne transakcije podjetja. Računovodski izkazi pogosto vsebujejo odhodke, ki niso normalno poslovanje podjetja
- Računovodski izkazi za banke Računovodski izkazi za banke Računovodski izkazi za banke se razlikujejo od nebančnih, saj banke uporabljajo veliko več vzvodov kot druga podjetja in zaslužijo razmik (obresti) med posojili in vlogami. Ta priročnik bo obravnaval postavke bilance stanja in izkaza poslovnega izida, ki jih ima večina bank, ter primere njihovega delovanja
- Vodnik za vrednotenje Brezplačnega vodnika denarnih tokov Brez vrednotenja vodi do spoznavanja najpomembnejših konceptov s svojim tempom. Ti članki vas bodo naučili najboljših praks vrednotenja poslovanja in kako ovrednotiti podjetje z uporabo primerljive analize podjetja, modeliranja diskontiranega denarnega toka (DCF) in predhodnih transakcij, kot se uporabljajo pri investicijskem bančništvu, raziskavah lastniškega kapitala,
