Razmerje med prihodki in obveznostmi - formula, primer, razlaga

Koeficient prihodka od obveznosti do dobaviteljev, znan tudi kot promet z obveznostmi ali koeficient upnikovega prometa, je količnik likvidnosti. kolikokrat podjetje plača upnikom v obračunskem obdobju. Razmerje je merilo kratkoročne likvidnosti, pri čemer je ugodnejši višji koeficient plačljivega prometa.

Razmerje med prihodki in obveznostmi

Formula razmerja med prihodki in prihodki od kupcev

Formula za razmerje med prihodki in obveznostmi je naslednja:

Formula za razmerje med prihodki in obveznostmi

V nekaterih primerih stroški prodanega blaga (COGS) Stroški prodanega blaga (COGS) Stroški prodanega blaga (COGS) merijo "neposredne stroške", ki nastanejo pri proizvodnji katerega koli blaga ali storitev. Vključuje materialne stroške, neposredne stroške dela in neposredne tovarniške režijske stroške ter je neposredno sorazmeren s prihodki. Ko se prihodki povečujejo, je za proizvodnjo blaga ali storitve potrebnih več virov. COGS se pogosto uporablja v števcu namesto neto nakupov kreditov. Povprečne obveznosti do kupcev je vsota obveznosti do terjatev. Obveznosti do obveznosti. Obveznosti so obveznosti, ki nastanejo, ko organizacija prejme blago ali storitve od svojih dobaviteljev v kredit. Terjatve do terjatev bodo predvidoma poravnane v enem letu ali v enem obratovalnem ciklusu (kar je daljše).AP velja za eno najbolj likvidnih oblik kratkoročnih obveznosti na začetku in koncu obračunskega obdobja, deljeno z 2.

Primer razmerja med prihodki in obveznostmi

Družba A je poročala o letnih nakupih na kredit v višini 123.555 ameriških dolarjev in donosih v višini 10.000 ameriških dolarjev v letu, ki se je končalo 31. decembra 2017. Terjatve na začetku in koncu leta so znašale 12.555 in 25.121 ameriških dolarjev. Družba želi izmeriti, kolikokrat je plačala upnikom v proračunskem letu fiskalno leto (FG) Proračunsko leto (FG) je 12-mesečno ali 52-tedensko obdobje, ki ga vlade in podjetja uporabljajo za računovodske namene za oblikovanje letnih računovodskih poročil . Fiskalno leto (FG) ni nujno po koledarskem letu. Lahko gre za obdobje, kot je 1. oktober 2009 - 30. september 2010..

Primer razmerja med prihodki in obveznostmi

Zato so se v poslovnem letu obveznosti podjetja v letu obrnile približno 6,03-krat. Količnik prometa bi verjetno zaokrožili in ga preprosto navedli kot šest.

Obračun obveznosti v dnevih

Obračun obveznosti v dnevih prikazuje povprečno število dni, ko plačilo ostane neplačano. Če želite izračunati obračunani promet v dnevih, preprosto delite 365 dni z razmerjem med obveznostmi.

Plačljivi promet v dneh = 365 / razmerje med plačljivim prometom

Določitev obračunskega prihodka v dnevih za podjetje A v zgornjem primeru:

Plačljivi promet v dneh = 365 / 6,03 = 60,53

Zato družba v poslovnem letu plača dobaviteljem približno 60,53 dni.

Posnetek zaslona predloge razmerja dohodka od prodaje

Prenesite brezplačno predlogo

V spodnje obrazce vnesite svoje ime in e-pošto in prenesite brezplačno predlogo zdaj!

Razlaga razmerja med prihodki in prihodki od obveznosti

Koeficient obračunanih obveznosti do upnikov kaže na kratkoročno likvidnost in v tem obsegu na kreditno sposobnost podjetja. Visoko razmerje pomeni, da se dobaviteljem takoj plača za nakup na kredit. Veliko število je lahko posledica dobaviteljev, ki zahtevajo hitra plačila, ali pa pomeni, da želi podjetje izkoristiti popuste za predčasno plačilo ali si aktivno prizadeva za izboljšanje svoje bonitetne ocene.

Nizko razmerje pomeni počasno plačevanje dobaviteljev za nakupe na kredit. To je lahko posledica ugodnih kreditnih pogojev ali pa lahko kaže na težave z denarnim tokom in s tem na poslabšanje finančnega stanja. Čeprav bi lahko zmanjševalni količnik nakazoval podjetje v finančni stiski, ni nujno, da je tako. Mogoče je, da je podjetju uspelo doseči boljše plačilne pogoje, ki mu omogočajo, da plačila opravlja manj pogosto, brez kakršne koli kazni.

Koeficient prihodka od obveznosti je odvisen od kreditnih pogojev, ki jih določijo dobavitelji. Na primer, podjetja, ki imajo ugodne kreditne pogoje, običajno poročajo o sorazmerno nižjem razmerju. Velika podjetja s pogajalsko močjo si lahko zagotovijo boljše pogoje kreditiranja, kar ima za posledico nižji koeficient plačilnega prometa (vir).

Čeprav je upnikom na splošno zaželen visok koeficient plačilnega prometa, ki kaže na kreditno sposobnost, bi morala podjetja običajno izkoristiti kreditne pogoje, ki jih odobrijo dobavitelji, saj bo to pomagalo podjetju, da ohrani udoben položaj denarnega toka.

Kot pri večini finančnih meritev je tudi razmerje med prometom podjetja najbolje preučiti glede na podobna podjetja v njegovi panogi. Na primer, razmerje med prihodki in obveznostmi podjetja dveh bo bolj zaskrbljujoče, če bodo dejansko vsi njegovi konkurenti imeli vsaj štiri razmerja.

Uporaba pri finančnem modeliranju

Pri finančnem modeliranju Kaj je finančno modeliranje Finančno modeliranje se izvaja v Excelu za napovedovanje finančne uspešnosti podjetja. Pregled finančnega modeliranja, kako in zakaj zgraditi model. , je razmerje med prihodki in obveznostmi (ali dnevi prometa) pomembna predpostavka za vodenje bilančne napovedi. Kot lahko vidite v spodnjem primeru, je stanje obveznosti do virov sredstev predpostavljeno, da plačilo stroškov prodanega blaga (COGS) traja približno 30 dni (v povprečju). Zato se COGS v vsakem obdobju pomnoži s 30 in deli s številom dni v obdobju, da dobimo stanje AP.

primer razmerja med prihodki in prihodki (ali dnevi prometa)

Zgornji posnetek zaslona je povzet iz tečaja finančnega modeliranja za finance.

Ključni zajtrki

Pomembni zajtrki vključujejo:

  • Koeficient obračunanih obveznosti je količnik likvidnosti, ki meri, kolikokrat je podjetje sposobno plačati upnike v določenem časovnem obdobju.
  • Veliko razmerje je lahko posledica dobaviteljev, ki zahtevajo hitra plačila, ali podjetja, ki izkoristi popuste za predčasno plačilo.
  • Nizko razmerje je lahko posledica ugodnih kreditnih pogojev ali poslabšanja finančnega stanja.
  • V razmerju ima veliko vlogo pogajalska moč. Podjetja z močno pogajalsko močjo dobijo daljše kreditne pogoje, zato bodo imela nižji koeficient plačilnega prometa.
  • Če delimo 365 z razmerjem, dobimo obračunski promet v dnevih, ki meri število dni, v katerem mora podjetje v povprečju plačati upnikom.
  • Višje razmerje kaže na kreditno sposobnost in ga upniki iščejo.

Sorodno branje

Finance je uradni globalni ponudnik finančnega modeliranja in vrednotenja (FMVA) ™ FMVA® Certification. Pridružite se 350.600+ študentom, ki sodelujejo v podjetjih, kot so Amazon, JP Morgan in Ferrari, ter tako finančnim strokovnjakom pomagajo dvigniti svojo kariero na višjo raven. Če želite izvedeti več in napredovati v svoji karieri, vam bodo v pomoč naslednji finančni viri:

  • Analiza računovodskih izkazov Analiza računovodskih izkazov Kako izvesti analizo računovodskih izkazov. Ta priročnik vas bo naučil izvajati analizo računovodskih izkazov izkaza poslovnega izida, bilance stanja in izkaza denarnega toka, vključno z maržami, količniki, rastjo, likvidnostjo, vzvodom, stopnjami donosa in donosnostjo.
  • Priročnik za finančno modeliranje Brezplačni priročnik za finančno modeliranje Ta priročnik za finančno modeliranje zajema nasvete in najboljše prakse v Excelu o predpostavkah, gonilnikih, napovedovanju, povezovanju treh izjav, analizi DCF in več
  • Razmerje med prometom zaloge Razmerje z zalogami zalog Razmerje med prometom zalog, znano tudi kot količnik prometa zalog, je razmerje učinkovitosti, ki meri, kako učinkovito se vodi zaloga. Formula razmerja med zalogami in prihodki je enaka ceni prodanega blaga, deljeni s skupno ali povprečno zalogo, da se pokaže, kolikokrat je zaloga v določenem obdobju "obrnjena" ali prodana.
  • Slovarček razmerij finančne analize Slovarček razmerij finančne analize Slovarček izrazov in definicij za pogoje splošnih razmerij finančne analize. Pomembno je razumeti te pomembne izraze.

Zadnje objave