Koeficient prihodka od prodaje terjatev, znan tudi kot dolžnikov koeficient prometa, je razmerje izkoristka. - in s tem tudi, kako učinkovito uporablja svoja sredstva. Koeficient prihodka od terjatev meri, kolikokrat v določenem obdobju podjetje zbere svoje povprečne terjatve. Terjatve. Terjatve (AR) predstavljajo kreditno prodajo podjetja, ki jo stranke še niso v celoti plačale, kratkotrajno sredstvo v bilanci stanja. Podjetja svojim strankam omogočajo plačilo v razumnem, daljšem časovnem obdobju, pod pogojem, da so dogovorjeni pogoji. .
Slika: Tečaji finančne analize financ.
Formula razmerja prihodkov od prodaje terjatev
Formula razmerja med obrestnimi merami in terjatvami je naslednja:
Razmerje med prihodki od terjatev = Neto prodaja kreditov / povprečne terjatve
Kje:
- Neto prodaja kreditov Prodaja kreditov Prodaja kreditov se nanaša na prodajo, pri kateri bo dolgovani znesek plačan pozneje. Z drugimi besedami, prodaja kreditov je nakup, ki ga opravijo stranke, ki ob nakupu ne opravijo plačila v celoti v gotovini. so prodaje, pri katerih se denar zbira pozneje. Formula neto prodaje kreditov je = Prodaja na kredit - Donosi od prodaje - Nadomestila za prodajo.
- Povprečna terjatev je vsota začetnih in končnih terjatev v časovnem obdobju (na primer mesečno ali četrtletno), deljena z 2.
Primer razmerja med prihodki in prihodki od terjatev
Trinity Bikes Shop je trgovina na drobno, ki prodaja kolesarsko opremo in kolesa. Zaradi upada prodaje gotovine je John, izvršni direktor. Generalni direktor, okrajšava za izvršni direktor, je najvišje uvrščeni posameznik v podjetju ali organizaciji. Generalni direktor je odgovoren za splošni uspeh organizacije in za sprejemanje vodstvenih odločitev na najvišji ravni. Preberite opis delovnega mesta, odloči se, da bo prodal kredit na vse svoje stranke. V poslovnem letu, ki se je končalo 31. decembra 2017, je bilo bruto prodanih kreditov 100.000 USD in donosov 10.000 USD. Začetne in končne terjatve za leto so znašale 10.000 USD oziroma 15.000 USD. John želi vedeti, kolikokrat njegovo podjetje zbere povprečne terjatve v letu.
Trinity Bikes Shop je zato v poslovnem letu fiskalno leto (FG) zbrala približno 7,2-krat povprečne terjatve. Proračunsko leto (FG) je 12-mesečno ali 52-tedensko obdobje, ki ga vlade in podjetja uporabljajo za računovodske namene za oblikovanje letnih finančnih poročila. Fiskalno leto (FG) ni nujno po koledarskem letu. Morda gre za obdobje, kot je 1. oktober 2009 - 30. september 2010., ki se konča 31. decembra 2017.
Prihodek od prodaje v dnevih
Prihodek od terjatev v dnevih prikazuje povprečno število dni, ko kupec plača podjetju prodajo na kredit.
Formula za obračun terjatev v dnevih je naslednja:
Prihodek od prodaje v dnevih = 365 / razmerje med prihodki in prihodki
Določitev obračuna terjatev v dnevih za Trinity Bikes Shop v zgornjem primeru:
Prihodek od prodaje v dnevih = 365 / 7,2 = 50,69
Zato povprečna stranka potrebuje približno 51 dni, da plača svoj dolg do trgovine. Če Trinity Bikes Shop vzdržuje politiko plačil s kreditom, na primer 30-dnevno polico, bi promet terjatev v zgoraj izračunanih dneh nakazoval, da povprečna stranka plača z zamudo.
Prenesite brezplačno predlogo
V spodnje obrazce vnesite svoje ime in e-pošto in prenesite brezplačno predlogo zdaj!
Razlaga razmerja med prihodki in prihodki terjatev
Koeficient prihodka od terjatev je količnik učinkovitosti in je pokazatelj finančne in poslovne uspešnosti podjetja Analiza računovodskih izkazov Kako izvesti analizo računovodskih izkazov. Ta priročnik vas bo naučil izvajati analizo računovodskih izkazov izkaza poslovnega izida, bilance stanja in izkaza denarnega toka, vključno z maržami, količniki, rastjo, likvidnostjo, vzvodom, stopnjami donosa in donosnostjo. . Zaželeno je visoko razmerje, saj pomeni, da je izterjava terjatev podjetja učinkovita. Visok promet s terjatvami prav tako kaže, da ima podjetje visokokakovostno bazo strank, ki lahko hitro poplača svoje dolgove. Visoko razmerje lahko tudi nakazuje, da podjetje sledi konzervativni kreditni politiki, kot je neto 20-dnevna ali celo neto 10-dnevna politika.
Po drugi strani nizek koeficient prihodka od terjatev nakazuje, da je postopek izterjave podjetja slab. To je lahko posledica tega, da družba kreditne pogoje razširi na nekreditno sposobne stranke, ki imajo finančne težave.
Poleg tega lahko nizko razmerje kaže na to, da podjetje predolgo podaljšuje svojo kreditno politiko. To je včasih mogoče opaziti pri upravljanju zaslužka, kjer upravitelji ponujajo zelo dolgo kreditno politiko za ustvarjanje dodatne prodaje. Zaradi načela časovne vrednosti denarja Časovna vrednost denarja Časovna vrednost denarja je osnovni finančni koncept, ki trdi, da je denar v sedanjosti vreden več kot enaka vsota denarja, ki jo bomo prejeli v prihodnosti. To je res, ker lahko denar, ki ga imate zdaj, vložite in zaslužite donos, s čimer ustvarite večjo količino denarja v prihodnosti. (Prav tako je v prihodnosti več časa, ko si podjetje zbere za prodajo kreditov, več denarja družba dejansko izgubi ali manj dragocena prodaja podjetja. Zato se šteje, da je nizek ali upadajoč količnik prihodkov od prodaje terjatev za podjetje .
Koristno je primerjati razmerje podjetja z razmerjem med konkurenti ali podobnimi podjetji v njegovi panogi. Če pogledamo razmerje podjetja glede na razmerje podobnih podjetij, bomo dobili bolj smiselno analizo uspešnosti podjetja in ne zgolj abstraktnega izračuna. Na primer, podjetje z razmerjem štiri, ki po naravi ni "visoko" število, se bo zdelo bistveno boljše, če je povprečno razmerje za njegovo panogo dve.
Uporaba pri finančnem modeliranju
Pri finančnem modeliranju Kaj je finančno modeliranje Finančno modeliranje se izvaja v Excelu za napovedovanje finančne uspešnosti podjetja. Pregled finančnega modeliranja, kako in zakaj zgraditi model. , je razmerje med prometom terjatev (ali dnevi prometa) pomembna predpostavka za vodenje bilančne napovedi. Kot lahko vidite v spodnjem primeru, stanje terjatev temelji na predpostavki, da prejem prihodka traja približno 10 dni (v povprečju). Zato se prihodek v vsakem obdobju pomnoži z 10 in deli s številom dni v obdobju, da dobimo stanje AR.
Zgornji posnetek zaslona je povzet iz tečaja finančnega modeliranja za finance.
Ključni zajtrki
Glavne točke, ki se jih je treba zavedati, so:
- Razmerje med obratovalnimi terjatvami je količnik učinkovitosti, ki meri, kolikokrat v letu (ali drugem časovnem obdobju) podjetje zbere svoje povprečne terjatve.
- Če delimo 365 s količnikom obračunanih terjatev, dobimo obračun terjatev v dnevih, kar pomeni povprečno število dni, ko kupci plačajo svoje dolgove.
- Zaželeno je visoko razmerje prometa, saj kaže na to, da je postopek izterjave v podjetju učinkovit, da ima podjetje visokokakovostno bazo strank ali da podjetje vodi konzervativno kreditno politiko.
- Majhen promet s terjatvami je škodljiv za podjetje in lahko kaže na slab postopek izterjave, razširitev kreditnih pogojev na slabe stranke ali predolgo podaljšanje kreditne politike.
Video razlaga razmerja med prihodki in prihodki različnih računov
Oglejte si ta kratek videoposnetek, da boste hitro razumeli glavne koncepte, zajete v tem priročniku, vključno s pogosto uporabljenimi količniki učinkovitosti terjatev in formulami za izračun razmerja med prometom terjatev.
Več virov
Zahvaljujemo se vam za branje tega finančnega vodnika za razmerje med prihodki in prihodki. Finance je globalni ponudnik finančnega modeliranja in vrednotenja analitikov (FMVA) ® FMVA® Certification. Pridružite se 350.600+ študentom, ki delajo v podjetjih, kot so Amazon, JP Morgan in Ferrari, ter certifikacijski program in drugo usposabljanje finančnih analitikov. Če želite izvedeti več in razširiti svojo kariero, raziščite dodatne ustrezne vire spodaj.
- Dnevi zalog (DIO) Dnevi zalog Neporavnani zaloge (DIO) je povprečno število dni, ko ima podjetje svoj inventar, preden ga proda. Izračun neporavnanih zalog pokaže, kako hitro lahko podjetje zaloge spremeni v denar. Je metrika likvidnosti in tudi pokazatelj operativne in finančne učinkovitosti podjetja.
- Dnevi neporavnanih prodaj (DSO) Dnevi neporavnanih prodajnih dni (DSO) predstavljajo povprečno število dni, ko je treba kreditno prodajo pretvoriti v denar, ali koliko časa traja, da podjetje izterja svoje terjatve. ODS lahko izračunamo tako, da skupne terjatve v določenem časovnem okviru delimo s skupno neto prodajo kreditov.
- Razmerje med prometom zaloge Razmerje z zalogami zalog Razmerje med prometom zalog, znano tudi kot količnik prometa zalog, je razmerje učinkovitosti, ki meri, kako učinkovito se vodi zaloga. Formula razmerja med zalogami in prihodki je enaka ceni prodanega blaga, deljeni s skupno ali povprečno zalogo, da se pokaže, kolikokrat je zaloga v določenem obdobju "obrnjena" ali prodana.
- Slovarček razmerij finančne analize Slovarček razmerij finančne analize Slovarček izrazov in definicij za pogoje splošnih razmerij finančne analize. Pomembno je razumeti te pomembne izraze.
