Usklajevanje - pregled, postopek sprave in metode

Uskladitev je postopek usklajevanja transakcij, ki so bile interno evidentirane, glede na mesečne izpiske iz zunanjih virov, kot so banke Najboljše banke v ZDA. Centralna banka države je zvezna banka, ki je nastala po sprejetju zakona o zveznih rezervah leta 1913, da bi ugotovila, ali obstajajo razlike v evidencah.

Sprava

Na primer, interna evidenca denarnih prejemkov Izvorni dokumenti Papirna sled finančnih transakcij podjetja je v računovodstvu navedena kot izvorna dokumentacija. Ne glede na to, ali so čeki napisani za izplačilo, se prodaja ustvari za potrdila, računi pošljejo dobavitelji ali pa se delovni čas zapiše v časovni list zaposlenega - vsi ustrezni dokumenti so izvorni dokumenti. in izplačila lahko primerjamo z bančnim izpiskom, da ugotovimo, ali se evidence med seboj ujemajo. Proces usklajevanja potrjuje, da se znesek, ki zapusti račun, porabi pravilno in da sta na koncu obračunskega obdobja uravnotežena. Računovodski cikel Računovodski cikel je celostni postopek evidentiranja in obdelave vseh finančnih transakcij podjetja, od takrat, ko transakcija,do zastopanja v računovodskih izkazih, do zaključka računov. Glavna naloga knjigovodje je vodenje celotnega računovodskega cikla od začetka do konca.

Proces sprave

V večini organizacij je postopek usklajevanja običajno avtomatiziran z uporabo računovodske programske opreme Brezplačna računovodska programska oprema Brezplačna računovodska programska oprema podjetjem in malim in srednje velikim podjetjem (MSP) ponuja stroškovno učinkovito rešitev za njihove računovodske potrebe. Računovodski postopek pove, kako dobro gre operacija, koliko denarja prihaja in kam gre denar. . Ker pa nekatere transakcije morda niso zajete v sistem, je za prepoznavanje takšnih nepojasnjenih razlik potrebno človeško sodelovanje. Osnovni koraki pri usklajevanju transakcij vključujejo naslednje:

1. Primerjajte notranjo blagajno z bančnim izpiskom

Prvi korak je primerjava transakcij v notranjem registru in na bančnem računu, da se ugotovi, ali se plačilni in depozitni promet ujemata v obeh evidencah. Na bančnem izpisku določite vse transakcije, ki niso podprte z nobenim dokazom.

2. Ugotovite plačila, zabeležena v notranji blagajni in ne na bančnem izpisku (in obratno)

Nekatere transakcije so lahko evidentirane kot plačane v notranji blagajni, vendar na bančnem izpisku niso prikazane kot plačane. Transakcije je treba odšteti od stanja na bančnem izpisku. Primer take transakcije so izdani čeki, ki pa jih banka še ni odobrila.

Podjetje lahko izda ček in transakcijo evidentira kot odbitek gotovine v blagajni, vendar lahko traja nekaj časa, preden ček predloži banki. V takem primeru se transakcija ne prikaže na bančnem izpisku, dokler banka ne predloži in sprejme bančnega čeka.

Nasprotno pa navedite morebitne stroške, ki so navedeni na bančnem izpisku, vendar niso bili zajeti v notranji blagajni. Nekateri možni stroški vključujejo stroške transakcij na bankomatih, stroške tiskanja čekov, prekoračitve, bančne obresti itd. Banka jih je banka že evidentirala, vendar podjetje zanje ne ve, dokler ne prejme bančnega izpiska.

3. Potrdite, da so denarni prejemki in vloge zabeleženi v blagajni in bančnem izpisku

Podjetje mora zagotoviti, da se denar, ki prihaja v podjetje, evidentira tako v blagajni kot na bančnem izpisku. Če so v bančnem izpisku potrdila, ki so zapisana v bančnem izpisku in manjkajo, dodajte transakcije na bančni izpisek. Posledično je treba v register dodati vse transakcije, zabeležene na bančnem izpisku in manjkajoče v blagajni.

4. Pazite na bančne napake

Včasih se lahko na bančnem izpisku pojavijo napake, kar povzroči nekaj razlik med notranjo blagajno in bančnim izpiskom. Možne napake vključujejo napake pri podvajanju, opustitev, prenos in nepravilno beleženje transakcij.

Napake je treba dodati, odšteti ali spremeniti v stanju na bančnem izpisku, da odraža pravi znesek. Ko so napake odkrite, je treba obvestiti banko, da na koncu popravi napako in ustvari prilagojeni bančni izpisek.

5. Izravnajte oba zapisa

Cilj usklajevanja je zagotoviti, da se notranja blagajna strinja z bančnim izpiskom. Ko so razlike ugotovljene in odpravljene, morajo biti tako notranji kot zunanji zapisi enaki, da se dokaže dobro finančno zdravje.

Metode sprave

Usklajevanje je treba izvajati redno in neprekinjeno na vseh bilančnih računih, da se zagotovi celovitost finančnih evidenc. To pomaga pri odkrivanju opustitev, podvajanja, kraje in goljufivih transakcij.

Obstajata dva načina usklajevanja finančnih evidenc, in sicer:

1. Pregled dokumenta

Način pregleda dokumentov vključuje pregled obstoječih transakcij ali dokumentov, da se prepričate, ali je zabeleženi znesek dejansko porabljen znesek. Pregled se večinoma izvaja z uporabo računovodske programske opreme.

Podjetje lahko na primer pregleda svoje prejemke, da ugotovi morebitna neskladja. Med pregledovanjem evidenc družba ugotavlja, da so bili stroški najema njenih prostorov dvojno zaračunani. Podjetje vloži pritožbo pri najemodajalcu in mu povrnejo previsoki znesek. Če takega pregleda ne bi bilo, bi družba izgubila denar zaradi dvojnega zaračunavanja.

2. Pregled analitike

Pregled Analytics uporablja predhodne ravni dejavnosti računa ali pretekle dejavnosti za oceno zneska, ki bi ga bilo treba zabeležiti v računu. Na gotovinskem računu ali bančnem izpisku ugotavlja morebitne nepravilnosti, napake v bilanci stanja ali goljufive dejavnosti Računovodski škandali V zadnjih dveh desetletjih je prišlo do najhujših računovodskih škandalov v zgodovini. Zaradi teh finančnih nesreč so bile izgubljene milijarde dolarjev. V tem .

Podjetje XYZ je na primer investicijski sklad, ki vsako leto pridobi vsaj tri do pet zagonskih podjetij. Za tekoče leto družba ocenjuje, da bodo letni prihodki glede na pretekle dejavnosti na računu znašali 100 milijonov USD. Trenutni prihodki podjetja znašajo 9 milijonov dolarjev, kar je v primerjavi z napovedmi podjetja prenizko.

Po pregledu računa računovodja zazna računovodsko napako, ki pri zapisovanju vnosov izpusti ničlo. Z odpravo napake je sedanji prihodek 90 milijonov USD, kar je razmeroma blizu napovedi.

Končna beseda

Usklajevanje zagotavlja natančnost računovodskih evidenc z odkrivanjem knjigovodskih napak in goljufivih transakcij. Razlike so včasih sprejemljive zaradi časovnega razporeda plačil in vlog, vendar lahko vse nepojasnjene razlike kažejo na potencialno krajo ali zlorabo sredstev.

Dodatni viri

Finance je uradni ponudnik globalnega finančnega modeliranja in vrednotenja (FMVA) ™ FMVA® Certification. Pridružite se 350.600+ študentom, ki delajo v podjetjih, kot so Amazon, JP Morgan in Ferrari, certifikacijski program, katerega namen je pomagati vsem, da postanejo finančni analitik svetovnega razreda . Za nadaljnje napredovanje v karieri vam bodo v pomoč spodnji dodatni finančni viri:

  • Analiza računovodskih izkazov Analiza računovodskih izkazov Kako izvesti analizo računovodskih izkazov. Ta priročnik vas bo naučil izvajati analizo računovodskih izkazov izkaza poslovnega izida, bilance stanja in izkaza denarnega toka, vključno z maržami, količniki, rastjo, likvidnostjo, vzvodom, stopnjami donosa in donosnostjo.
  • Predloga za usklajevanje bank Predloga za izjavo o usklajevanju bank Ta predloga za izjavo o usklajevanju bank vam prikazuje, kako izračunati prilagojeno stanje gotovine z uporabo bančnega izpiska in računovodske evidence podjetja. Izjava o usklajevanju bank je dokument, ki stanje denarja v bilanci stanja podjetja ujema z ustreznim zneskom na njegovem izpisku. Reconci
  • Gotovinske kraje Gotovinske kraje Gotovinske kraje se nanašajo na dejanje kraje gotovine, ki je bilo v določenem obdobju že evidentirano v poslovnih knjigah. Ta goljufija je storjena
  • Kontni načrt Kontni načrt Kontni načrt je orodje, ki vsebuje vse finančne račune, vključene v računovodske izkaze podjetja. Zagotavlja evidenco vseh finančnih transakcij, ki jih je podjetje opravilo v določenem obračunskem obdobju.

Zadnje objave