Formula trenutnega razmerja

Trenutni količnik, znan tudi kot obratni kapital Neto obratni kapital Neto obratni kapital (NWC), je razlika med obratnimi sredstvi podjetja (brez denarja) in kratkoročnimi obveznostmi (brez dolga) v njegovi bilanci stanja. Je merilo likvidnosti podjetja in njegove sposobnosti izpolnjevanja kratkoročnih obveznosti ter financiranja poslovanja podjetja. Idealen položaj je razmerje, meri sposobnost podjetja, da izpolni svoje kratkoročne obveznosti, ki zapadejo v roku enega leta. Razmerje upošteva težo celotnih obratnih sredstev Kratkoročna sredstva Kratkoročna sredstva so vsa sredstva, ki jih je mogoče v enem letu smiselno pretvoriti v denar. Običajno se uporabljajo za merjenje likvidnosti podjetja.kratkoročne obveznosti kratkoročne obveznosti kratkoročne obveznosti kratkoročne obveznosti so finančne obveznosti poslovnega subjekta, ki zapadejo v plačilo v roku enega leta. Podjetje jih prikazuje v bilanci stanja. Obveznost nastopi, ko je podjetje opravilo transakcijo, ki je ustvarila pričakovanje za prihodnji odliv denarnih sredstev ali drugih gospodarskih virov. . Nakazuje finančno zdravje podjetja in kako lahko poveča likvidnost svojih obratnih sredstev za poravnavo dolgov in obveznosti. Formulo trenutnega razmerja (spodaj) lahko uporabimo za enostavno merjenje likvidnosti podjetja.Nakazuje finančno zdravje podjetja in kako lahko poveča likvidnost svojih obratnih sredstev za poravnavo dolgov in obveznosti. Formulo trenutnega razmerja (spodaj) lahko uporabimo za enostavno merjenje likvidnosti podjetja.Nakazuje finančno zdravje podjetja in kako lahko poveča likvidnost svojih obratnih sredstev za poravnavo dolgov in obveznosti. Formulo trenutnega razmerja (spodaj) lahko uporabimo za enostavno merjenje likvidnosti podjetja.

Slika: Tečaj finančne analize financ

Formula trenutnega razmerja je:

Kratkoročno razmerje = kratkoročna sredstva / kratkoročne obveznosti

Primer formule trenutnega razmerja

Če podjetje drži:

Denar = 15 milijonov dolarjev
Tržni vrednostni papirji = 20 milijonov dolarjev
Zaloga = 25 milijonov dolarjev
Kratkoročni dolg = 15 milijonov dolarjev
Dolgovne obveznosti = 15 milijonov dolarjev

Kratkoročna sredstva = 15 + 20 + 25 = 60 milijonov

Kratkoročne obveznosti = 15 + 15 = 30 milijonov

Trenutno razmerje = 60 milijonov / 30 milijonov = 2,0x

Trenutno ima podjetje trenutno razmerje 2, kar pomeni, da lahko vsak dolar zlahka poravna dvakrat na posojilo ali plačilo. Stopnja več kot 1 kaže na finančno blaginjo podjetja. O tem, kaj je "preveč", ni zgornjega, saj je lahko zelo odvisno od panoge, vendar lahko zelo visok trenutni količnik kaže, da podjetje pušča odvečni denar neporabljen, namesto da vlaga v rast svojega poslovanja.

Prenesite brezplačno predlogo formule trenutnega razmerja

V spodnje obrazce vnesite svoje ime in e-pošto in prenesite brezplačno predlogo zdaj! Brskate lahko po vseh brezplačnih Excelovih predlogah Predloge Excel in finančnega modela Prenesite brezplačne predloge finančnega modela - Knjižnična preglednica Finance vključuje predlogo finančnega modela s tremi izkazi, model DCF, razpored dolgov, razpored amortizacije, kapitalske izdatke, obresti, proračune, odhodke, napovedovanje, grafikone , grafi, vozni redi, vrednotenje, primerljiva analiza podjetja, več Excelovih predlog, da najdete več načinov za pomoč pri finančni analizi.

Formula trenutnega razmerja - kaj so obratna sredstva?

Kratkoročna sredstva so viri, ki jih je mogoče hitro pretvoriti v denar v enem letu ali manj. Vključujejo naslednje:

Gotovina - računi za zakonito plačilno sredstvo, kovanci, ne položeni čeki strank, čekovni in hranilni računi, drobni denar
Denarni ustrezniki Denarni ustrezniki Denarna sredstva in njihovi ustrezniki so najbolj likvidna med vsemi sredstvi v bilanci stanja. Denarni ekvivalenti vključujejo vrednostne papirje denarnega trga, sprejetja bančnikov - podjetniške ali državne vrednostne papirje z zapadlostjo 90 dni ali manj
Tržni vrednostni papirji Tržni vrednostni papirji Tržni vrednostni papirji so neomejeni kratkoročni finančni instrumenti, ki se izdajo bodisi za lastniške vrednostne papirje bodisi za dolžniške vrednostne papirje delniške družbe, ki kotira na borzi. Družba izdajateljica ustvarja te instrumente z izrecnim namenom zbiranja sredstev za nadaljnje financiranje poslovnih dejavnosti in širitev. - navadne delnice, prednostne delnice, državne in podjetniške obveznice z zapadlostjo 1 leto ali manj
Terjatve do kupcev Terjatve Terjatve (AR) predstavljajo kreditno prodajo podjetja, ki jo stranke še niso v celoti plačale, kratkoročna sredstva v bilanci stanja. Podjetja svojim strankam omogočajo plačilo v razumnem, daljšem časovnem obdobju, pod pogojem, da so dogovorjeni pogoji. - Denar stranke dolgujejo podjetju in ga zapadejo v roku enega leta - Ta neto vrednost bi morala biti po odštetju popravka za dvomljive račune (slaba kreditna sposobnost)
Terjatve bankovcev Terjatve bankovcev Terjatve bankovcev so pisne zadolžnice, ki imetniku ali prinosniku dajejo pravico do prejema zneska, določenega v pogodbi. Položnice so pisna obljuba, da boste plačali gotovino drugi stranki na določen datum v prihodnosti ali pred njo. Če je terjatev zapadla v roku enega leta, se v bilanci stanja obravnava kot kratkotrajno sredstvo. - Dolg, ki zapade v roku enega leta
Druge terjatve - zavarovalne škode, denarni predujmi zaposlenih, vračilo dohodnine
Zaloga Zaloga Zaloga je račun tekočih sredstev v bilanci stanja, ki ga sestavljajo vse surovine, nedokončana proizvodnja in končni izdelki, ki jih je nabralo podjetje. Pogosto velja za najbolj nelikvidno med vsemi obratnimi sredstvi - zato je pri števcu pri hitrem izračunu izločeno iz števca. - Surovine, obdelava, končni izdelki, proizvodnja / embalaža
Pisarniški material - Pisarniški viri, kot so papir, pisala in oprema, bodo predvidoma porabljeni v enem letu
Predplačniški odhodki Predplačniški odhodki Predhodni odhodki predstavljajo odhodke, ki jih podjetje še ni evidentiralo kot odhodek, so pa bili plačani vnaprej. V drugih - Neiztekle zavarovalne premije, predplačila za prihodnje nakupe

Formula trenutnega razmerja - kaj so kratkoročne obveznosti?

Kratkoročne obveznosti so poslovne obveznosti do dobaviteljev in upnikov ter druga plačila, ki zapadejo v plačilo v enem letu. To vključuje:

Obveznosti, ki jih je treba plačati Opombe Obveznosti, ki jih je treba plačati, so pisni dogovori (zadolžnice), v katerih se ena stranka strinja, da bo drugi plačala določen znesek denarja. Druga možnost je, da je dolžniška posojilo posojilo med obema stranema. Oglejte si zahtevane elemente opombe in primere. - Obresti in glavni del posojil, ki zapadejo v plačilo v enem letu
Obveznosti do obveznosti Računi Obveznosti Kratkoročne obveznosti so obveznosti, ki nastanejo, ko organizacija prejme blago ali storitve od svojih dobaviteljev v kredit. Terjatve do terjatev bodo predvidoma poravnane v enem letu ali v enem obratovalnem ciklusu (kar je daljše). AP velja za eno najbolj likvidnih oblik kratkoročnih obveznosti ali obveznosti do dobaviteljev - kredit, ki izhaja iz nakupa blaga, surovin, zalog ali uporabe storitev in pripomočkov
Pasivne časovne razmejitve Pasivne časovne razmejitve Pasivne časovne razmejitve so odhodki, ki se pripoznajo, čeprav denarna sredstva niso plačana. Ti odhodki se običajno povežejo s prihodki po načelu ujemanja iz GAAP (splošno sprejeta računovodska načela). - plačljivi davki na izplačane plače, davki na dohodek, plačljive obresti in vse drugo, kar je vnaprej obračunano v računovodskih evidencah, se v računovodskem računovodstvu ali računovodstvu vnaprej izračunanih časovnih razmejitev nanaša na evidentiranje prihodkov, ki jih podjetje lahko zasluži, vendar jih še ni prejelo, ali na stroške kajti račun ni prejet
Odloženi prihodki Odloženi prihodki Odloženi prihodki nastanejo, ko podjetje prejme plačilo za blago in / ali storitve, ki jih še ni zaslužilo. Pri računovodstvu nastanka poslovnega dogodka se prihodki pripoznajo šele, ko so zasluženi. Če kupec blago / storitve plača vnaprej, podjetje v izkazu poslovnega izida ne zabeleži nobenega prihodka in namesto tega evidentira - Prihodke, za katere je bilo podjetje plačano, ki jih bo zaslužilo v prihodnosti, ko bo podjetje izpolnilo Priznanje prihodkov. Pripoznavanje prihodkov je računovodsko načelo, ki opisuje posebne pogoje, pod katerimi se prihodki pripoznajo. Teoretično obstaja širok razpon potencialnih točk, na katerih je mogoče prepoznati prihodke. Ta priročnik obravnava načela priznavanja za MSRP in ameriške splošne računovodske standarde. zahteve

Zakaj uporabljati formulo trenutnega razmerja?

To trenutno razmerje je uvrščeno v vrsto drugih finančnih meritev, znanih kot količniki likvidnosti. Ta razmerja ocenjujejo poslovanje podjetja glede na to, kako finančno je trdno podjetje glede na njegov neporavnani dolg. Poznavanje trenutnega razmerja je ključnega pomena pri odločanju vlagateljev, upnikov in dobaviteljev podjetja. Trenutno razmerje je pomembno orodje pri ocenjevanju uspešnosti njihovega poslovnega interesa.

Drugi pomembni količniki likvidnosti vključujejo:

Razmerje kislinskega testa Razmerje kislinskega testa Razmerje kislinsko testiranje, znano tudi kot hitro razmerje, je količnik likvidnosti, ki meri, kako zadostna kratkoročna sredstva podjetja lahko pokrijejo kratkoročne obveznosti
Hitro razmerje Hitro razmerje Hitro razmerje, znano tudi kot kislinski test, meri sposobnost podjetja, da svoje kratkoročne obveznosti plača s sredstvi, ki jih je mogoče zlahka pretvoriti v denar

Spodaj je video razlaga, kako izračunati trenutno razmerje in zakaj je to pomembno pri analizi računovodskih izkazov Analiza računovodskih izkazov Kako izvesti analizo računovodskih izkazov. Ta priročnik vas bo naučil izvajati analizo računovodskih izkazov izkaza poslovnega izida, bilance stanja in izkaza denarnega toka, vključno z maržami, količniki, rastjo, likvidnostjo, vzvodom, stopnjami donosa in donosnostjo. .

Video: Tečaji finančne analize v financah

Dodatni viri

Hvala, ker ste prebrali ta priročnik za razumevanje trenutne formule razmerja. Finance je uradni globalni ponudnik finančnega modeliranja in vrednotenja (FVMA) ® FMVA® Certification. Pridružite se 350.600+ študentom, ki delajo v podjetjih, kot so Amazon, JP Morgan in Ferrari. Če se želite še naprej izobraževati in napredovati v finančni karieri, vam bodo v pomoč ti finančni viri:

Predloga za hitro razmerje Predloga za hitro razmerje Ta predloga za hitro razmerje vam pomaga izračunati hitro razmerje glede na znesek gotovine, tržnih vrednostnih papirjev, terjatev in obveznosti. Hitro razmerje, znano tudi kot kislinski test ali količnik likvidnosti, meri sposobnost podjetja, da plača kratkoročne obveznosti z razpoložljivimi sredstvi.
Čista likvidacija premoženja Čista likvidacija premoženja Neto likvidacija sredstev ali razpustitev čistih sredstev je postopek, s katerim podjetje proda svoja sredstva in nato preneha poslovati. Čista sredstva so presežna vrednost sredstev podjetja nad njegovimi obveznostmi. Vendar se lahko prihodki, ustvarjeni s prodajo čistih sredstev na trgu, razlikujejo od njihove knjigovodske vrednosti.
Predloga za likvidacijsko vrednost Predloga za likvidacijsko vrednost Ta predloga za likvidacijsko vrednost vam pomaga izračunati likvidacijsko vrednost glede na skupne obveznosti in sredstva podjetja v dražbeni vrednosti. Likvidacijska vrednost je ocena končne vrednosti, ki jo bo imetnik finančnih instrumentov prejel ob prodaji sredstva, običajno v postopku hitre prodaje. Busi
Kaj je finančno modeliranje? Kaj je finančno modeliranje Finančno modeliranje se izvaja v Excelu za napovedovanje finančne uspešnosti podjetja. Pregled finančnega modeliranja, kako in zakaj zgraditi model.

Formula trenutnega razmerja - primeri, kako izračunati trenutno razmerje