Terjatve do kupcev (AP) nastanejo, ko podjetje od dobaviteljev na kredit kupi blago ali storitve. Pričakuje se, da bodo terjatve poplačane v enem letu ali v enem obratovalnem ciklusu (kar je daljše). AP velja za eno najbolj likvidnih oblik kratkoročnih obveznosti kratkoročne obveznosti kratkoročne obveznosti so finančne obveznosti poslovnega subjekta, ki zapadejo v plačilo v roku enega leta. Podjetje jih prikazuje v bilanci stanja. Obveznost nastopi, ko je podjetje opravilo transakcijo, ki je ustvarila pričakovanje za prihodnji odliv denarnih sredstev ali drugih gospodarskih virov. o bilanci stanja Bilanca stanja Bilanca stanja je eden od treh temeljnih računovodskih izkazov. Ti izkazi so ključni tako za finančno modeliranje kot za računovodstvo. Bilanca stanja prikazuje celotna sredstva podjetja,in kako se ta sredstva financirajo bodisi z dolgom bodisi z lastniškim kapitalom. Sredstva = Obveznosti + Kapital.
Plačilni promet
Prihodek od obveznosti do kupcev je ključna metrika, ki se uporablja pri izračunu likvidnosti podjetja ter pri analizi in načrtovanju njegovega denarnega cikla. Sorodna meritev je AP dni (obračunski dnevi). To je število dni, v katerem podjetje v povprečju plača svoje stanje AP.
Denarni cikel (ali cikel pretvorbe gotovine) je čas, ki ga podjetje potrebuje za pretvorbo zalog v denar. Vezana je na operativni cikel, ki je skupno število dni terjatev. Dnevi Neporavnani dnevi Neporavnani dnevi (DSO) predstavljajo povprečno število dni, ko je treba kreditno prodajo pretvoriti v denar, ali koliko časa traja, da podjetje zbere terjatve do svojih računov. ODS lahko izračunamo tako, da skupne terjatve v določenem časovnem okviru delimo s skupno neto prodajo kreditov. in inventarni dnevi. Denarni cikel je torej operativni cikel minus dnevi AP.
Zmanjšanje obveznosti do računov
AP je kopičenje trenutnih obveznosti podjetja do dobaviteljev in ponudnikov storitev. Kot take se obveznosti do kupcev zmanjšajo, ko podjetje poplača obveznost. Z uporabo dvojnega knjigovodstva se denarna sredstva zmanjšujejo skupaj z AP. Kot taka se na strani sredstev zmanjša enak znesek kot na strani obveznosti.
Kako izračunati obveznosti do kupcev pri finančnem modeliranju
Pri finančnem modeliranju Kaj je finančno modeliranje Finančno modeliranje se izvaja v Excelu za napovedovanje finančne uspešnosti podjetja. Pregled finančnega modeliranja, kako in zakaj zgraditi model. , pomembno je, da lahko izračunamo povprečno število dni, ko podjetje plača svoje račune.
Formula za izračun dni AP je:
AP dni = (plačljiva vrednost / stroški prodanega blaga) x 365
Formula za izračun vrednosti AP je:
Vrednost AP = (plačilni dnevi x stroški prodanega blaga) / 365
Opomba: Zgornji primeri temeljijo na celotnem 365-dnevnem obdobju.
Prenesite brezplačno predlogo
V spodnje obrazce vnesite svoje ime in e-pošto in prenesite brezplačno predlogo zdaj!
Vpliv AP na gotovinsko stanje
Ker AP predstavlja neplačane stroške podjetja, se z naraščajočimi obveznostmi povečuje tudi denarno stanje (ob enakih pogojih).
Ko se AP plača in zmanjša, se tudi denarni saldo podjetja zmanjša na ustrezen znesek.
To je zelo pomemben koncept, ki ga je treba razumeti pri izvajanju finančne analize Analiza računovodskih izkazov Kako izvesti analizo računovodskih izkazov. Ta priročnik vas bo naučil izvajati analizo računovodskih izkazov izkaza poslovnega izida, bilance stanja in izkaza denarnega toka, vključno z maržami, količniki, rastjo, likvidnostjo, vzvodom, stopnjami donosa in donosnostjo. podjetja.
Preberite več o standardih poročanja o bilanci stanja na FASB.
Oglejte si spodnjo video vadnico, če želite izvedeti več o terjatvah. Terjatve. Terjatve. Terjatve (AR) predstavljajo prodajo kreditov podjetja, ki ga stranke še ne plačajo v celoti, tekoče sredstvo v bilanci stanja. Podjetja svojim strankam omogočajo plačilo v razumnem, daljšem časovnem obdobju, pod pogojem, da so dogovorjeni pogoji. in plačljivo:
Nauči se več
Zahvaljujemo se vam za branje tega finančnega vodnika. Finance ponujajo certifikat za finančno modeliranje in vrednotenje (FMVA) ™ FMVA®. Pridružite se 350.600 študentom, ki delajo v podjetjih, kot so Amazon, JP Morgan in Ferrari, za tiste, ki želijo svojo kariero dvigniti na višjo raven.
Za nadaljnje učenje in napredovanje v karieri vam bodo v pomoč naslednji viri:
- Neopredmetena sredstva Neopredmetena sredstva Po MSRP so neopredmetena sredstva opredeljiva, nedenarna sredstva brez fizične snovi. Kot vsa sredstva so tudi neopredmetena sredstva tista, ki naj bi v prihodnosti prinašala gospodarske donose podjetju. Kot dolgoročno sredstvo to pričakovanje presega eno leto.
- Obveznosti do obveznic Obveznosti do obveznic Obveznosti do obveznic nastanejo, ko podjetje izda obveznice za ustvarjanje gotovine. Obveznosti, ki jih je treba plačati, se nanašajo na amortizirani znesek, ki ga ima izdajatelj obveznic v svoji bilanci stanja. Šteje se za dolgoročno odgovornost
- Zadržani dobiček
- Osnovni kapital Osnovni kapital Osnovni kapital (delniški kapital, lastniški kapital, vloženi kapital ali vplačani kapital) je znesek, ki ga delničarji družbe vložijo za uporabo v poslu. Če je podjetje ustanovljeno, če je njegovo edino sredstvo denar, ki ga vložijo delničarji, potem je bilanca stanja uravnotežena z osnovnim kapitalom
